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辛公司2019年度利润总额为100万元，其中国债利息收入为5万元。当年按税法核定的业务招待费为12万元，实际发生业务招待费为20万元。假定该...
辛公司2019年度利润总额为100万元，其中国债利息收入为5万元。当年按税法核定的业务招待费为12万元，实际发生业务招待费为20万元。假定该企业无其他纳税调整项目，适用的所得税税率为25%，该...
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A公司2019年度利润总额为300万元，其中本年度国债利息收入15万元，税收滞纳金5万元，实际发生的业务招待费25万元（税法核定的业务招待费15...
【解析】A公司2019年度应纳税所得额=税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额=300-15[国债利息收入计入投资收益，纳税调减项]+5[税收滞纳金计入营业外支出，纳税调增项]+（25-15）[业务招待费计入管理费用，超出数额为...
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我企业取得的国债利息收入是否免征企业所得税？爱问知识人
我企业取得的国债利息收入是否免征企业所得税？免征企业所得税，在所得税汇算清缴时，可以扣除，调整应纳税所得额。问问会计师事务所。计入投资收益，免企业所得税 不征收所得税。不过发生时...
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下列各项中，计算应纳税所得额需要进行纳税调整的项目有（）A.税收滞纳金 B.超过税法规定标准的业务招待费 C.国债利息收入 D.超过税法...
国债利息收入 D. 超过税法规定标准的职工福利费 点击查看答案 进入小程序搜题 燃烧过程中的“三T”指的是:[填空1],[填空2]和[填空3]。点击查看答案 进入小程序搜题 创建剪贴...
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某企业2018年度利润总额为100万元，其中国债利息收入为5万元。当年按税法核定的业务招待费为12万元，实际发生业务招待费为20万元。假定该...
其中国债利息收入为5万元。当年按税法核定的业务招待费为12万元，实际发生业务招待费为20万元。假定该企业无其他纳税调整项目，适用的所得税税率为25%，该企业2018年所得税费用为（）万元。A.2...
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本年实现利润总额2000万，其中包括国债利息收入25万，营业外支出有15万为税收滞纳金罚金，所得税
会计利润 =2000万元。但 应纳税所得额 不等于 2000万元，需要调整。会计利润 =2000万元。但 应纳税所得额 不等于 2000万元，需要调整。 国债利息收入 免征企业所得税； 税收滞纳金罚金 须在 “税后扣除”。 所以，应纳税所得额 = 会计利润 - 国债利息收入 + 税收滞纳金罚金 =2000万-25万 +15万 = 1990万元 应缴纳企业所得税 = 应纳税所得额*税率 = 1990 *25% =497.5万元 国债利息
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2021年度，某企业实现国债利息收入200万元，支付税收滞纳金20万元，实现利润总额为1000万元。假定该企业全年无其他纳税调整事项，适用企
2021年度，某企业实现国债利息收入200万元，支付税收滞纳金20万元，实现利润总额为1000万元。假定该企业全年无其他纳税调整事项，适用企业所得税税率为25％。不考虑其他因素，该企业2021年应交所...
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根据税法规定，下列各项中，需要进行纳税调整的是（）A.公司债券的利息收入B.国债利息收
公司债券的利息收入 B.国债利息收入 C.支付的合同违约金 D.无形资产转让净收益 联锁试验中有哪些安全规定（） A．联锁检查试验前要制定安全措施，做到组织周密，分工明确 B．联锁试...
国债利息收入需要调整吗
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