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  • 产品过期进项税额转出吗

    产品过期进项税额不需要转出，因为在增值税条例及细则中非正常损失的规定不有这项，属于生产经营过程中的扣失。进项税额是指当期购进货物或应税劳务缴纳的增值税税额。在企业计算时，销项税额...

  • 产品过期增值税和企业所得税应怎样处理?牛账网

    增值税和企业所得税可以这样做： 借：营业外支出 贷：库存商品 调整企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 增值税进项税转出但是该损失需要税务认可，否则不能作为企业所得税的税前扣除(核定征收企业除外) 做进项税转出。

  • 增值税专用发票过期未认证进项税如何处理呢?

    增值税专用发票超期没有认证抵扣的进项税额,只能把这17%的税额全部记入到成本里面去了的,也就是把增值税发票当成普通发票来使用了. 根据《规定》第二(一)2项,一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费等,其进项税额按照现行增值税制度规定不得从销项税额中抵扣的,取得增值税专用发票时,应借记相关成本费用或资产科目,借记"应交税费--待认证进项税额"科目,贷记"银

  • 进项税过期不抵扣跨年可以做调整以前年度损益吗

    过期未认证的进项税符合上述客观原因的，可以逐级上报，由国家税务总局认证、稽核比对后，对比对相符的 增值税 扣税凭证，允许 纳税 人继续抵扣其进项税额。客观原因包括如下类型： (一...

  • 进项税发票过期是否可以抵扣？

    根据《国家税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告》一、对增值税一般纳税人发生真实交易但由于客观原因造成增值税扣税凭证逾期的,经主管税务机关审核、逐级上报,由国家税务总局认证、稽核比对后,对比对相符的增值税扣税凭证,允许纳税人继续抵扣其进项税额...

  • 存货过期报废需要进项税转出吗

    1、根据进项税票认证的原材料进行报废登记。

  • 商品过期报废，进项已经用的怎么办？是按入库金额缴增值税还是进项转出？

    一般有两种处理方式： 一种是按入库金额缴增值税，即已用掉的商品成本计入当期费用，增加营业成本后，分摊到各营业期间，并缴纳增值税，以减少当期税负； 另一种是进项转出。

  • 【多练会计】进项税发票过期了是否可以抵扣？

    所以，过期未认证的进项税符合上述客观原因的，可以逐级上报，由国家税务总局认证、稽核比对后，对比对相符的增值税扣税凭证，允许纳税人继续抵扣其进项税额。会计干货、情感故事.会计人想要的，这里都有。长按复制→微信号“ 会计师...

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