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你好想问下在5月勾选抵扣了进项税145.32元，实际增值税销项为92.03，当月忘了入账，在次月我应该怎么办
具体操作如下： 在6月份的增值税纳税申报表中，将5月份的销项税额92.03元填入“上月应纳税额”栏目，并在“本月应纳税额”栏目中减去相应的金额。 3. 最后，你需要关注税务局是否会对此类...
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缴纳上月税费的会计分录是什么
缴纳上月税费的会计分录： 借：应交税费-未交增值税， 贷：银行存款， 未交增值税是“应交税费”的二级明细科目，该科目专门用来核算未缴或多缴增值税的，平时无发生额，月末结账时，当“应交...
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上月申报增值税有留底税额，这个月的应纳税额怎么算？会计学堂
本月申报增值税时，填写纳税申报表会自动抵减上期留抵税额的。我想算出这个月要抵扣的税额，控制税负 一般计税税负率时，是不考虑上期期末留抵税额的。
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本月缴纳上月增值税如何做会计分录？
小规模纳税人本月交上月增值税时： 借：应交税费—应交增值税 贷：银行存款 期末增值税结转会计分录 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税） 借：应交...
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缴纳上月增值税15000元，如何做会计分录
...一个纳税期的纳税人，自期满之日起5日内预缴税款，次月1至15日申报并结清上月应纳税款。以一个季度为纳税期限的规定仅适用于小规...
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企业月末计算出本月要交的增值税作会计分录：借：应交税费
如果申报表中还有防伪税控设备要抵减应纳税额，是不是只有先在上月的帐务处理中作了这项会计分录，要抵减的数额才可以填写在申报表中？问：是提前作在上月的帐务中后填写在下月初的申报表中，还是先填在申报表中，然后在报申报表的当月...
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如何冲销上月计提的所得税会计分录，公司是按季度预缴计提所得税的。
3，用“红字法”或“更正法”冲回原分录或部分更正原分录。4、不知道你是否是使用中华人民共和国企业所得税月季度预缴纳税申报表A类。按现行税法规定，查账征收的纳税人也只能采用此表。因此，实...
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老师，我们上月计提了简易税金，纳税申报时有一个减免税280，抵减了应纳税所得额。那么我在做支付分录时简易税有差额怎么处理
上月计提简易税金后，纳税申报时的减免税280导致应纳税所得额减少。支付分录时，若简易税存在差额，应调整税金计提金额，确保与纳税申报一致。差额部分可作为税金调整项，在会计记录中明确反映，确保财务准确性。
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这个月交上个月的国税和地税如何做会计分录
未申请办理一般纳税人认定手续的，应按销售额依照增值税税率计算应纳税额，不得抵扣进项税额，也不得使用增值税专用发票。4、年应税销售额未超过新标准的小规模纳税人，可以按照现行规定向主管...
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申报上月所得税分录
企业申报上月所得税时，可以通过“所得税费用”科目以及“应交税费”相关二级科目、“银行存款”科目处理，其中“所得税费用”科目用于核算企业确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用，并...
申报上月应纳税额会计分录
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